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观点网讯：1月2日，国美零售控股有限公司披露了债转股方案，并表示根据一般授权发行新股份。

观点新媒体获悉，国美零售所欠约4.16亿港元广告费的债权人环亚国际资本有限公司拟以债务金额认购国美零售增发股份，认购价0.1023港元/股，将占认购后国美零售总股本的10.21%。

据了解，此次债转股后，国美零售控股股东黄光裕及其一致行动各方在国美零售的持股比例将从之前的21.53%，降至19.33%；债权人在国美零售的持股比例将从之前的0%变为10.21%；其它公众股东在国美零售的持股比例将从之前的78.47%，降至70.46%

提及债务资本化的理由，国美零售表示，结欠债权人未付广告费约港币4.16亿元。由于集团存在流动资金问题，国美零售认为债务资本化将使本集团能够清偿结欠债权人的未偿还债务，并让其节省其现金资源作其他用途。

值得注意的是，根据债务资本化将发行合共40.63亿股新股份。资本化股份相当于国美零售于公告日期已发行股本约11.37%及国美零售经发行资本化股份扩大的已发行股本约10.21%。完成发行资本化股份后，国美零售用以发行股份的一般授权之未动用部份将为7.26亿股股份。

关键词： 债务资本 一般授权 控股股东 偿还债务